銀行經(jīng)理財務(wù)報表閱讀與分析

【課程目的】

本課程專門針對銀行經(jīng)理在展開業(yè)務(wù)和日常管理的需求，采用財務(wù)突破法，以銀行經(jīng)理的觀點為出發(fā)，將財務(wù)課程變成生動有趣的課程，并且加入實際的財務(wù)報表，進行經(jīng)營分析。讓銀行經(jīng)理們很快了解現(xiàn)有企業(yè)的財務(wù)粉飾效果與實際效果的差異！有助于銀行經(jīng)理們可以輕松掌握財務(wù)報表的動態(tài)，洞察企業(yè)經(jīng)營內(nèi)幕，防范信貸與經(jīng)營風險，提升銀行經(jīng)理們的財務(wù)管理素質(zhì)，進而提升銀行的競爭力及風險管理！

本課程將以下列不同行業(yè)（不動產(chǎn)、物業(yè)管理、IC電子業(yè)、通訊、機械、港口、物流、零售、公共建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、集團合并報表）進行各種行業(yè)分析及同業(yè)比較。讓銀行經(jīng)理可以快速認識各行業(yè)的經(jīng)營特性。

【學(xué)員適合對象】

銀行客戶經(jīng)理、銀行管理人員、相關(guān)人員

【課程收益】

1. 如何從客戶的組織結(jié)構(gòu)圖和供應(yīng)鏈看客戶的利潤來源？

2. 如果客戶借錢是因為資金循環(huán)期間太長而缺營運資金，怎么評估銀行的風險？

3. 如果客戶借錢是想擴大規(guī)模而缺長期資金，怎么評估銀行的風險？

4. 這是個好客戶嗎？--理想的企業(yè)經(jīng)營模式

5. 財務(wù)會計丑聞面面觀

6. 粉飾財務(wù)報表，操縱利潤的手法

7. 客戶是否在變壞的征兆顯現(xiàn)在哪里？

【課程特色】

1. 透過講師講授、案例演練，使學(xué)員體會所學(xué)知識基本精神及可運用之方法、技巧，以能運用于實際工作中。

2. 采用案例討論，而非傳統(tǒng)之講授式或理論式的教學(xué)方法，故可達到以下之教學(xué)效果：

• 課程生動活潑，效果立竿見影

• 課程上即知即用，不易遺忘，并能將實際運用于工作中

【課程大綱】

1. 財務(wù)與會計知識的梳理

1. 財務(wù)與會計不一樣嗎？

2. 企業(yè)有哪些財務(wù)活動

2. 風險管理

1. 經(jīng)營風險

2. 財務(wù)風險

3. 投資風險

4. 融資風險

3. 報表認識與分析

1. 記錄家底的天平 – 資產(chǎn)負債表

2. 辛勞得到什么 – 利潤表

3. 現(xiàn)金至尊 – 現(xiàn)金流量表

4. 比例分析

1. 財務(wù)報表分析工具

2. 六類關(guān)鍵財務(wù)指標解析

3. 財務(wù)綜合分析 - 杜邦分析

4. 盈利質(zhì)量分析 -收入多一元，凈利是否增加一元？

5. 營運資本分析 - 了解融資客戶的資金運用效率，提升風險控制

6. 現(xiàn)金流量分析

5. 同業(yè)比較

1. 根據(jù)各行業(yè)，進行六類關(guān)鍵財務(wù)指分析。

2. 進行同業(yè)比較。

6. 財務(wù)報表粉飾識別與預(yù)警

1. 財務(wù)報表粉飾動機

2. 財務(wù)報表粉飾方法

3. 財務(wù)報表粉飾識別方法

7. 審計能力提升

1. 差錯與舞弊的差別

2. 查帳采用的基本方法

3. 查帳常用的技術(shù) – 審閱法與核對法

4. 查帳常用的技巧 – 疑點突破法和詢問調(diào)查法

5. 邏輯分析法